El blog SAP de Alex Mijael Alcántara Quispe

La gestión de las monedas extranjeras en SAP es uno de los puntos donde la Contabilidad y la tecnología deben ir estrictamente de la mano. A menudo surgen dudas sobre cómo se calculan, quien define el alcance y cómo se configura en el sistema. Existen 2 tipos principales de diferencias de cambio: Realizada y No Realizada. Veamos a detalle cada una. 1. Diferencia de Cambio Realizada:  Se genera cuando una operación en moneda extranjera se liquida, paga o compensa a un tipo de cambio diferente al de su registro inicial.  Ejemplo práctico: Se registra una factura por 1000 USD al 01.08.2026 con tipo de cambio de 3.5 (equivalente a 3500 PEN). Al momento de realizar el pago el 12.08.2026, el tipo de cambio sube a 3.6 (equivalente a 3600 PEN). La diferencia resultante se refleja al compensar la partida. 2. Diferencia de Cambio No Realizada: Ocurre al cierre de mes cuando se ejecuta la valoración de moneda extranjera para aquellas partidas que aún se encuentran abiertas (facturas pend...

Cuando gestionamos importaciones - especialmente de repuestos con alta rotación y múltiples items - el proceso va mucho más allá de comprar y vender. Implica una cadena compleja de costos que impacta directamente la operación contable. Veamos un escenario práctico de estimación de los costos y su impacto en la contabilidad: Esquema de cálculo (MonedaUSD) Costo de mercadería 10,000.00 Flete 500.00 Seguro 300.00 Costos indirectos importación: Estiba 20.00 Desestiba 10.00 Almacenaje 50.00 Transporte 100.00 Desaduanaje 70.00 Comisión 20.00 Otros 5.00 Total estimación de costos: 11,075.00 1. El punto de partida: Incoterms y Logística Los incoterms delimitan responsabilidades y costos. Si acordamos EXW (Ex Works), el proveedor deja la mercadería en la puerta de su fábrica en origen (por ejemplo, China). Desde ahí el costo y la gestión corren por la cuenta del cliente: traslado al puerto de origen, flete internacional, puerto destino y almacén final. Si el acuerdo es FOB, la responsa...

El objetivo principal de la transacción MR11 es limpiar y ajustar saldos pendientes de la cuenta puente EM/RF (Entrada de Mercancías / Recepción de facturas), asegurando que quede en cero. Glosario clave: EM/RF (GR/IR): Good Good Receipt/Invoice Receipt (cuenta puente) CxP: Cuenta por Pagar OBYC/VKOA: Determinación de cuentas automáticas para MM y SD. Veamos el resumen del Flujo Logístico: Pedido de Compras  Entrada de Mercancía / HES Registro de Factura 1. Flujo logístico ideal (Caso A): Nota: Para fines de ejemplo, omitiremos el IGV. 1.1 Pedido de Compras:  1000 PEN (No genera asiento contable) 1.2 Entrada de Mercancía / HES: Genera la provisión inicial.    Mercadería (Inventario/Gasto): D 1000    EM/RF(Cuenta Puente):       H 1000  (cuenta puente) 1.3. Registro de Factura (MIRO):  Cierra el ciclo de forma ideal        EM/RF(Cuenta Puente):             D 1000   ...